Wie füllt man einen Kontierungsstempel aus?

In der Spalte mit der Überschrift "Konto" werden die bei der Buchung anzusprechenden Konten-Nummern eingetragen.

Rechts neben den Kontennummern erfaßt Du dann die jeweiligen Beträge - entweder in der Soll- oder in der Haben-Spalte. Im einfachsten Fall hättest Du also 4 buchungsrelevante Eintragungen:

Zeile 1: Eine Kontonummer, dazu ein Betrag in der Soll- oder Haben-Spalte

Zeile 2: Eine Kontonummer mit dem gleichen Betrag in der Haben- oder Soll-Spalte

Bei GEBUCHT dann Eintragungen 5 + 6: Buchungsdatum und Name des Erfassers

Und damit Du auch Splitbuchungen nachvollziehbar erfassen kannst, hast Du die Möglichkeit, mehr als die in der doppelten Buchführung unbedingt erforderlichen zwei Konten aufzuführen.

Sinn und Zweck der Übung - trotz wesentlicher Erleichterung durch Nutzung elektronischer Hilfen mit vordefinierbaren Buchungssätzen::

„Die Buchführung muss so beschaffen sein, dass sie einem sachverständigen Dritten innerhalb angemessener Zeit einen Überblick über die Geschäftsvorfälle und über die Lage des Unternehmens vermitteln kann.“

Und das geht nunmal beim Kontieren resp. einer ordnungsgemäßen Belegerfassung los ...

NACHTRAG

Ich sehe das ähnlich wie der nachfolgende Schreiber:

Meine Rechnungen trugen letztendlich nur noch oberhalb des Stempels zur Identifikation die Rechnungsnummer und daneben die Debitoren- oder Kreditoren-Nummer sowie das Buchungsdatum. Der Rest steckte (vorbereitet & zeitsparend) im Buchungsprogramm sowie in den entsprechenden Ausdrucken - ebenfalls jederzeit nachvollziehbar. Beanstandungen von Seiten des FA gab es deshalb nie

Die Arbeit mit dem Vorkontieren auf dem Beleg hab' ich mir nur noch in Ausnahmefällen bei komplizierten Splitbuchungen gemacht, damit ich beim eigentlichen Buchen hintereinander weg machen konnte und mich nicht noch mal in den Sachverhalt "eindenken" mußte ...

.

Du kennst ja den üblichen Buchungssatz "Soll an Haben".

BSP:

*Konto*..................*Betrag*

...........an *Konto*..............*Betrag*

...........an *Konto*..............*Betrag*

In die erste Zeile deines Stempels kommt das "Soll-Konto". Der Betrag in die "Soll-Spalte".

Wenn du ein zweites Konto bei "Soll" hast, kommt dieses in die zweite Zeile.

In die nächste Zeile kommt dann das "Haben-Konto" und der Betrag in die "Haben-Spalte".

Bei gebucht kommt der gesamte Buchungsbetrag hin.

Bsp:

Du kaufst etwas für 1€. Mit der Vst bezahlst du 1,19€

1€

+0,19€

..........an 1,19€

Also hast du insgesamt 1,19€ gebucht.

Wenn Du den rechnungsbetrag auf verschieden Konten verteilst brauchst Du so etwas.

zum Beispiel

Telefon xx,xx €

Privat xx,xx €

MwSt x,xx €

Wenn das bei nur wenig Rechnungen zutrifft, vergiss den Stempel. Er macht nur mehr Arbeit

ja ist doch ganz einfach, wenn du sagst, du KANNST buchen....

Konto: Das Konto was angesprochen wird zB Kreditor XY

dann ins Soll oder Haben den Betrag der Abgeht oder drauf kommt......

Bei Gebucht dein Name

Oh wow, womit man doch alles Geld machen kann....

In diesem Fall:

Konto: schlauer Kreditor brutto im Haben

Konto: dumme Anschaffung netto im Soll

Konto: das Finanzamt freut sich nicht über Vorsteuer im Soll

Und am Ende nicht das Datum vergessen ....

Nachtrag: ich habe in Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaften gearbeitet und nirgendwo hatten wir so einen Stempel. Das ist vollkommen überflüssig.